时间: 2013年5月7日
嘉宾: 平安养老保险公司 栾洁
观点:
随着老龄人口的不断增多,在我国养老资金出现了巨大缺口,而且也让延迟退休不得不成为应对选项。要彻底扭转这种状况,当务之急是尽快完善年金制度,迅速扩大企业年金范围,让年金尽快走向大众化,成为“家常菜”。今天节目当中我们主要为大家介绍企业年金建立过程中的相关问题。

随着老龄人口的不断增多,在我国养老资金出现了巨大缺口,要彻底扭转这种状况,当务之急是尽快完善年金制度,迅速扩大企业年金范围,让年金尽快走向大众化,成为“家常菜”。[详情]
养老险这项带有强烈的社会责任、理想主义色彩的经济活动,使我们在日常工作中无时无刻不被神圣、使命这些字眼所召唤。作为市场上第一批专业的养老险公司之一,平安养老仍很年轻。[详情]
集合计划对客户要求没有限制。只要认同我们的投资目标和业绩基准,任何客户都可以参与。
单一计划要求客户的最低资金规模达到一定规模以上。[详情]
1.承担法律责任主体
2.财产赔偿能力
3.企业年金计划管理的专业化程度
4.计划管理的效率比较[详情]
根据《企业年金基金管理试行办法》规定,企业年金的受托管理机构可以是企业年金理事会或法人受托机构,因此产生了两种受托模式:企业年金理事会受托模式和法人受托模式。[详情]
1、确定建立企业年金意向
2、成立企业年金管理委员会
3、企业年金管委会前期工作
4、选择受托方式和受托机构[详情]

    【访谈背景】

    随着老龄人口的不断增多,在我国养老资金出现了巨大缺口,而且也让延迟退休不得不成为应对选项。要彻底扭转这种状况,当务之急是尽快完善年金制度,迅速扩大企业年金范围,让年金尽快走向大众化,成为“家常菜”。今天节目当中我们主要为大家介绍企业年金建立过程中的相关问题。

    很高兴为大家邀请到了平安养老保险股份有限公司河北分公司年金业务部产品经理栾洁。

    【访谈实录】

    主持人:欢迎您栾经理,首先跟我们的网友打个招呼吧。

    栾经理:大家好,我是栾洁。

    主持人:在我们之前的节目当中为大家曾经介绍过企业年金。今天邀请您来想跟大家在深入的聊一聊企业年金的相关问题。首先,企业年金的建立流程是什么?

    栾经理:1、确定建立企业年金意向:首先要确定建立企业年金的意向,确定意向一般是由企业的人力资源部门发起,进行相关政策的研究,向领导进行汇报,征得主管领导的同意。

    2、成立企业年金管理委员会:在确定要建立企业年金计划后,可以成立企业年金计划管理委员会,负责制定企业年金方案,相关的信息采集,选择具有受托资格的受托人等工作。委员会可包括以下部门人员:企业领导、人力资源部、财务部、工会、职工代表。成员要有明确的分工,如:人力资源部负责企业年金方案制定、财务部负责企业年金的缴费和财务税务处理、工会负责召开职工代表大会讨论企业年金方案及形成决议、企业领导负责全面协调工作等。

    3、企业年金管委会前期工作:企业年金管委会需搜集、整理、学习企业年金知识与相关国家政策法规,并与专业养老金公司、已经运营企业年金计划的企业、相关政府部门等进行充分交流,为顺利建立企业年金方案做好准备。

    4、选择受托方式和受托机构:为保证企业年金方案的顺利制定,在启动年金方案制定前,可以经企业年金管理委员会集体协商,选择法人受托机构管理本企业的企业年金基金。

    5、制定并协商企业年金方案:受托人协助企业年金管理委员会,根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理办法》及国家有关规定,结合企业现状和发展战略拟订企业年金方案。年金方案无异议后再提交工会或职工代表大会讨论通过。第四条和第五条在的顺序在实际操作中可以进行调整,企业一旦选定受托人之后,这两步可由受托人协助企业进行操作,可同步进行。

    6、报备企业年金方案:企业年金方案应当报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。

    主持人:知道了年金的建立流程,企业年金的运营模式是怎样的,如何选定呢?

    栾经理:根据《企业年金基金管理试行办法》规定,企业年金的受托管理机构可以是企业年金理事会或法人受托机构,因此产生了两种受托模式:企业年金理事会受托模式和法人受托模式。

    企业年金理事会受托模式是指举办企业年金计划的企业和参加该企业年金计划的职工将企业年金基金管理权和相关实务委托给企业内部年金理事会,由其行使处置和管理企业年金基金的相关职责。

    法人受托模式是指企业年金计划的委托人(企业和职工)将企业年金基金运作管理等相关实务委托给一个符合国家规定的法人受托机构,由其行使处置和管理企业年金基金的相关职责。

    主持人:能否给我们做个比较,让大家更加清楚一些。

    栾经理:1.承担法律责任主体:理事会受托模式下承担法律责任的主体是理事会的所有理事,且某一个理事的过错使得年金基金财产受损,其他理事要承担连带责任;法人受托模式下承担法律责任的主体是法人机构。

    2.财产赔偿能力:理事会受托模式对于企业和理事成员存在一定的责任风险,特别是各理事是以个人全部财产对企业年金财产承担赔偿责任,并且承担无限赔偿责任。但个人财产非常有限,而且理事没有财产担保措施,所以承担责任风险的能力有限,并且随着企业年金基金逐年积累,则责任风险也随着增大;法人受托机构作为独立法人有严格的要求,11号令规定,法人受托机构注册资本不得低于5亿元,且任何时候都要维持不得少于5亿元的净资产。因此有独立的财产可以承担赔偿责任。而理事会是自然人的集合,理事之间要承担无限连带赔偿责任,但个人的财产非常有限,而且目前国内没有相应的担保措施,所以其赔偿能力非常有限。

    3.企业年金计划管理的专业化程度:理事会成员主要来源于企业内部,知识结构相对单一,不像法人受托机构具备金融、投资、精算、法律、信息技术等多种管理技能的专业人员。因而在企业年金基金投资管理和操作管理的专业化水平相对法人受托机构有明显差距;

    4.计划管理的效率比较:理事会成员在企业中从事不同岗位,有着自己的工作主业,参与企业年金理事会只是副业,因而不能集中精力参与企业年金的计划管理。在实际操作中,理事会召集的企业年金管理会议很难达到全员参加;法人受托机构制定了专门的管理制度和经营制度,能实现对企业年金的高效管理。

    5.理事会受托模式能较好体现企业和职工的意愿:企业年金理事会的成员是由企业领导、相关职能部门和职工代表组成,在企业年金计划管理过程中能较好的、直接的表达和接受企业和职工的意见;法人受托机构会从法规和自身商业经营的角度处理问题,在企业年金计划管理过程中并不一定能完全的接受企业和职工的所有意见。

    主持人:我们刚才了解的算是国内上的经营模式,那国际上的是如何运作的呢?

    栾经理:在欧美及香港地区的企业年金法规中,也允许企业选择法人受托模式和理事会受托模式: 1.如香港强基金也允许自然人受托模式的出现,但由于受托人责任重大,至今为止,香港强基金还没有自然人受托人情况出现; 2.在欧美国家,如果企业选择理事会受托模式,则要求企业建立相关的风险准备金(且要求风险准备金管理要保证独立于其他资产),或是要求企业年金理事会参加相关的责任保险,以保证企业年金理事会的赔偿能力。

    主持人:确定受托模式后,年金产品都有那些,客户该如何选择?

    栾经理:单一计划是指只为单个企业委托人提供管理和服务的企业年金计划。集合计划指由法人机构受托人发起设立,事先明确账户管理人、投资管理人和托管人及其承担的职责,并共同制定企业年金基金管理制度和流程,同时为多个企业委托人提供一揽子管理和服务的企业年金计划。集合计划对客户要求没有限制。只要认同我们的投资目标和业绩基准,任何客户都可以参与。单一计划要求客户的最低资金规模达到一定规模以上。

    主持人:我们了解了集合计划与单一计划的相对利弊,客户该如何选择?

    栾经理:(一)集合计划的优缺点分析

    1、主要优点:投资组合管理的规模效益,资金规模足够大,能够方便地参与所有的市场和投资品种,并充分分散风险。较好的流动性,资金进出时对年金基金的净值影响小。投资结果更加公平,因为共用交易账户,交易结果绝对公平,不会出现投资管理人在不同企业年金账户之间的利益输送问题。费用相对低,由于集中化管理,审计费等相关管理费用由加入集合计划的企业共同承担,管理费用相对较低。

    2、主要缺点:个性化投资需求无法满足。投资目标、投资基准是在产品设计、审批时就确定的,凡是进行集合计划的企业都是认可投资目标和投资基准的全部内容,就象买一个证券投资基金就是认同它的全部,与其他持有人一样共进共退。

    (二)单一计划的优缺点

    1、主要优点:投资个性化设计,可以根据客户需要进行个性化的投资目标、投资基准的设定。

    2、主要缺点:组合配置灵活度差,由于资金量不够大,无法达到理想的分散效果。流动性差影响收益,无论新资金进入还是流出,对净值影响都较大,比如大额赎回的时候不得不压低价格卖出来满足流动性需要。费用相对较高,管理单一计划需要额外增加组合管理人员来进行全面的管理,管理成本较高。 审计、开户等相关费用同集合计划一样等额收取,但由单一企业承担。市场和品种参与度较低,如果规模小,每个分散品种的投资量不够大,就很难在银行间市场找到交易对手,往往丧失了参与银行间市场这个主要的债券交易市场的机会。

    主持人:所以说,我们的这个客户群要根据自身的发展需要,来选择适合自己的年金计划。

    栾经理:是的,只有这样,才能更好的应用企业年金给我们带来的好处。

    主持人:平安养老保险公司在近些年来为推动企业年金做了很多的工作,我们通过一个短片来了解一下。(短片)

    【访谈结尾】

    主持人:非常感谢栾经理今天做客我们的节目。最后请您给网友提个小问题。

    栾经理:企业年金的产品都有哪些?

    主持人:《金融会客厅》节目每期的话题以及问题都会更新在“河马财经”官方微博上,我们欢迎广大网友来留言参与讨论每期的话题。我们也会抽出两位幸运网友,送出由平安养老保险公司河北分公司送出的精美奖品。我们下次再见。

    

企业年金产品都有哪些?

A 单一计划

B 集合计划

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主题:重疾保险解民忧
时间:2013年5月16日
嘉宾:平安保险公司